Ищите, как зарегистрировать ФОП в Польше? В этой статье мы собрали самые популярные ответы на вопросы наших клиентов.
Раньше, чтобы зарегистрировать ФОП в Польше иностранцу, нужно было относиться к особым категориям. К примеру, если у вас есть временный вид на жительство (при этом не каждый тип разрешения подходит) либо некоторые виды гражданства. Однако, теперь – с выходом Закона о помощи гражданам Украины (о котором мы писали более подробно здесь) – сделать ФОП в Польше может любой гражданин Украины.
Прежде чем зарегистрировать ФОП в Польше, определимся с понятием ФОП (ФЛП, он же ИП)
ФОП – это слово из украинского языка (фізична особа підприємець), которая вошла в разговорный лексикон большинства людей, ведущих бизнес на территории Украины. Если перевести на русский, то это ФЛП (физическое лицо предприниматель, он же в законах РФ – ИП), я буду использовать именно формулировку ФОП и ФЛП взаимозаменяемо ниже в тексте.
Если мы говорим о регистрации ФЛП в Польше, то нам нужно не забывать, что на самом деле никакого ФЛП или ФОП в официальной польской терминологии нет. Есть конечно же переводы на английский вида “sole proprietorship” или “sole trader” (их, кстати, вы встретите и в англоязычных документах Евросоюза) однако любой польский чиновник вас поймёт если вы употребите слово “jednoosobowa działalność gospodarcza” ([эдноособова дзялальнощч господарча] единоличная хозяйственная деятельность).
На каком основании каждый гражданин Украины может сделать ФОП в Польше в 2022?
Тут в силу вступает статья 23 Закона о помощи гражданам Украины (Dz.U. 2022 poz. 583), которая звучит следующим образом: “Граждане Украины, пребывание которых на территории Республики Польша считается законным на основании настоящего Закона или Закона от 12 декабря 2013 г. об иностранцах (Dz. U. z 2021 r. poz. 2354 и Dz. U. z 2022 r. poz. 91 i 583), могут регистрировать и осуществлять хозяйственную деятельность на территории Республики Польша на тех же основаниях, что и польские граждане, с учетом особенности, изложенной в части 2 этой статьи.” А, в свою очередь, вторая часть статьи требует от нас зарегистрировать PESEL в Польше перед началом предпринимательской деятельности. Таким образом:
- нам даже не обязательно въехать в Польшу после 24.02.2022, достаточно лишь официально находиться в стране (к примеру, по учёбе или работе);
- нам нужно лишь иметь номер PESEL;
- мы можем заниматься любой формой бизнеса (будь-то предприниматель как физ. лицо, либо общество с ограниченной ответственностью и.т.п.).
Что делать, если у меня нет гражданства Украины, но хочу быть индивидуальным предпринимателем в Польше?
Если же у вас нет гражданства Украины, но хотите самостоятельно заниматься бизнесом (как физ. лицо), то вам нужно либо:
- принять участие в специальных программах по бизнесу (как к примеру Poland Business Harbor);
- быть гражданином ЕС или Европейской экономической зоны, США или Швейцарии;
- получить визу через бизнес инкубатор;
- иметь постоянный вид на жительство в Польше или карту поляка;
- быть в Польше студентом или иметь другой временный вид на жительство, где нет запрета на ФЛП.
Вот полный список, когда же можно сделать ФОП в Польше:
- будучи гражданином ЕС или Европейской экономической зоны;
- имея гражданство США или Швейцарии;
- обладая гражданством другой страны, но при этом, у вас есть:
- постоянный вид на жительство в Польше,
- вид на жительство долгосрочного резидента Европейского Союза,
- временный вид на жительство, выданный в связи с воссоединением с семьей, законно проживающей в Польше или в связи с обучением,
- статус беженца (т.е. вы подали заявление на беженца)
- дополнительная защита (т.е. вы подали заявление на беженца),
- вид на жительство по гуманитарным причинам или разрешение на толерантное пребывание,
- временный вид на жительство, и вы состоите в браке с гражданином Польши, проживающим в Польше
- временный вид на жительство с целью ведения предпринимательской деятельности, выданный в связи с продолжением уже ведущейся предпринимательской деятельности на основании записи в CEIDG
- временная защита в Польше
- действительная Карта Поляка
- вы член семьи, а именно:
- супруг/-а гражданина ЕС,
- прямой потомок (ребенок) гражданина ЕС или его супруги в возрасте до 21 года или на иждивении гражданина ЕС или его супруги,
- прямой предок (родитель) гражданина ЕС или его супруги, который находится на иждивении гражданина ЕС или его супруги,
- лицо, подавшее заявление о выдаче разрешения на временное или постоянное проживание, – до вступления в силу решения, вынесенного на основании этих заявлений.
Замечание по поводу PESEL
Кстати, если при регистрации вы не указали PESEL, то его нужно получить и указать путём изменения записи в CEIDG (польском государственном реестре предпринимателей). Однако, закон трубует от граждан Украины получать PESEL перед регистрацией.
Общая процедура, как зарегистрировать ФОП в Польше
Вот структура, которой стоит придерживаться:
- Выбор названия. В отличии от Украины, ФОП в Польше может регистрироваться не по ФИО, а выбрать название).
- Выбор видов деятельности (в Украине также называются КВЭД-ы, в Польше это “польская классификация деятельности” – PKD).
- Выбор системы налогообложения.
- Подключаем или нет НДС (VAT).
- Определяем, нужна ли нам касса.
- Находим, какие льготы и социальные выплаты на бизнес нам подходят.
- Регистрируем наш ФОП онлайн.
На первый взгляд всё просто. Нам нужно выбрать название для нашего ФОП-а. Это должно быть наше имя и фамилия латинскими буквами. Дополнительно, мы можем добавить род деятельности. К примеру “Oksana Osadczenko. Usługi fryzjerskie” (т.е. “Оксана Осадченко. Парикмахерские услуги”).
Наша команда специалистов сделает все необходимые операции для правильной регистрации ФОПа. Более того, мы подключаем вам все доступные для вас программы льгот и финансовой помощи от государства.
А таких немало:
- 35.000 злотых от Urzędu Pracy (Служба труда).
- Программы Еврофондов, а также правительственные целевые.
- 700 злотых на кассу.
- Ulga na start – т.е. льгота при старте на 6 месяцев (мы знаем как сделать 7 месяцев), дающая вам возможность платить только соц. взнос на здравоохранение (около 200-300 зл в месяц, высчитывается в процентах и зависит также от полученного дохода в соотношении к минимальной заработной плате, т.е. 3010 зл).
- Mały ZUS (малый ЗУС) – можно себе подключить уже после льготы при старте.
Но помните: по всем программам выше есть свои сроки подачи. Эти сроки часто считаются начиная от дня регистрации. По их прошествию получить программу будет невозможно. Поэтому для вашей экономии, необходимо регистрировать ФЛП уже после определения по каким программам будете подаваться.
Зарегистрируйтесь на консультацию прямо сейчас:
Почему не стоит сначала зарегистрировать ФОП в Польше, а потом думать, что дальше?
У моей коллеги есть замечательная история о том, как люди приходя в офис, говорили о том, что они хотят зарегистрировать бизнес, но не знали чем будут заниматься и какой именно вид деятельности им нужен. Так вот, в случае регистрации ФОП-а в Польше лучше так не делать. Необходимо продумать весь процесс регистрации по списку, что я подал выше (вот здесь).
Как только вы нажали на кнопку “Зарегистрировать” вы становитесь ФОП-ом в понимании польского права. Это действие накладывает на вас сразу три обязанности:
- вести бухгалтерский учёт,
- вести учет постоянных средств,
- платить налоги и социальные сборы,
- подавать в конце года декларацию PIT.
Таким образом, регистрация должна быть максимально осознанной. Вы должны ответить себе на три вопроса предельно ясно:
- Как я буду зарабатывать деньги?
- Как я буду вести бух. учёт моего бизнеса в Польше?
- Какие налоги и соц сборы, и самое главное, когда я буду платить?
Для граждан Украины не будет нужен никакой бизнес план. Таким образом, не нужно будет доказывать, что ваша бизнес модель будет устойчива и.т.п. Всё просто: зарегистрировали ФОП. Дальше: отнесли документы в отдел по делам иностранцев и вуаля, у вас легализация в Польше. Для лиц с временной защитой минимум на три года. Кстати, на вопрос “Когда нести документы Воеводе, если я имею временную защиту в Польше” ответит наш онлайн-калькулятор сроков подачи . Также у нас там есть полезная информация для вас о сроках.
Какие налоги должен платить ФОП в Польше?
Для индивидуального предпринимателя в Польше есть всего три типа платежей. Их нужно платить каждый месяц или поквартально:
- Налог с продаж – ставка зависит от типа системы, которую вы выберете (их всего три) – что-то вроде аналога Единого налога в Украине – выбираем удобную группу и платим по ней.
- VAT (он же НДС) – подключаем только тогда, когда превысили 200.000 злотых годового оборота (то есть, непосредственно перед тем, как к нам заходит сумма превышающая 200.000 хоть на 0.1 злотый в следующем платеже перед тем, который умещался в границах нормы).
- Соц. взнос.
Таким образом, помимо всего двух налогов у вас есть обязанность платить ещё соц. взнос, который дословно называется składki ZUS [складки ЗУС] (аналог украинского ЕСВ) и его сумма зависит от нашей ситуации с доходом, а также от льгот, которыми наш бизнес пользуется.
При этом, квота свободная от НДС в Польше для ФОПа расчитывается иначе для индивидуальных предпринимателей, которые начали предпринимательскую деятельность не в начале года: необходимо применить следующую формулу:
200.000 PLN X кол-во дней до конца года/365
К примеру, мы начинаем наш бизнес 21.08.2022. Таким образом, у нас осталось 133 дня до конца года. Подставим эти показатели в нашу формулу: 200.000 PLN X 133/365 = 72.877 PLN Это значит, что как только у нас будет транзакция в связи с покупкой у нас товара или услуги на сумму, превышающую 72.877, то мы должны добавить к ней 23% VAT. Более того, на практике мы должны также зарегистрироваться в качестве плательщика VAT еще перед этой продажей. С чего следует подитожить, что вы можете не регистирироваться как плательщик VAT при начале вашей индивидуальной предпринимательской деятельности в Польше, однако, нужно помнить о том, что необходимо будет зарегистрироваться в качестве плательщика VAT и выставить фактуру перед исчерпанием квоты свободной от VAT.
Должен ли я платить VAT при импорте в ЕС?
К примеру, у вас индивидуальная предпринимательская деятельность в Польше и ваша фирма импортирует товар из Китая в Польшу. Даже если вы не являетесь плательщиком НДС, то вам все равно нужно оплачивать 23% ввозного НДС в Польшу.
Если мне нет 26, то должен ли я платить налог с дохода?
Таким образом, если у вас ФОП – да, должны. Вы пользуетесь возможностью не платить этот налог лишь если вы работаете согласно трудовому договору или umowa-zlecenie (умова-злецене) или umowa o dzieło (умова о дзело), но не ФОП.
Резюмируя, процедура открытия ФОП в Польше очень напоминает украинскую, но не стоит забывать, что, для того, чтобы быть уверенным в правильности юридического оформления документов и тонкостях налогового учета (к примеру, какие расходы можно отнимать от базы налогообложения, а какие нет), лучше обратиться к нам. Мы поможем Вам сделать все бюрократические процедуры максимально быстро и безболезненно.
Приостановка предпринимательской деятельности (zawieszenie działalności)
Польским законодательством предусмотрена возможность приостановки предпринимательской деятельности на определённый период времени. Таким образом, вам не нужно снимать с регистрации ФЛП в Польше, если у вас сезонный бизнес, есть крайне эффективная альтернатива. Приостановка предпринимательской деятельности, что примичательно, доступна как для индивидуальных предпринимателей, так и для компаний всех форм организации.
Приостановить предпринимательскую деятельность можно через CEIDG. Это единственное требование для того, чтобы совершить приостановку. После этого, налоговая и ZUS получат соответствующее уведомление. Приостановив свою предпринимательскую деятельность, вам не нужно будет платить налоги (к примеру, налог на доход ФЛП), а также соц. взносы в ZUS. Однако, помните, если вы приостанавливаете деятельность больше чем на месяц, то по истечению 30 дней, прекратится ваше право на использование страхования от ZUS для NFZ (Национальный фонд здоровья). Соответственно, рекомендуем оформить отдельную страховку себе на период приостановки вашего бизнеса.
Есть вопросы? Тогда записывайтесь на консультацию прямо сейчас:
